. INFORME n.° DFOE-SOS-IF-00007-2021 9 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO 2021 CONTENIDO Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO 6 ALCANCE 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA 7 METODOLOGÍA APLICADA 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8 Resultados 8 ESTRATEGIA Y ESTRUCTURA 8 Debilidades de estrategia y estructura que limitan la capacidad de gestión financiera 9 LIDERAZGO Y CULTURA 11 Debilidades en cuanto al liderazgo y cultura institucional que limitan la gestión financiera 12 PROCESOS E INFORMACIÓN 13 Debilidades en procesos e información que limitan la gestión financiera 14 COMPETENCIAS Y EQUIPOS 16 Debilidades relacionadas a las competencias y equipos que limitan la capacidad de la gestión financiera 17 Conclusiones 17 Disposiciones 18 A LA JUNTA DIRECTIVA DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO 18 AL LIC. FRANCISCO CALVO SOLANO EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 19 CUADROS Y FIGURAS CUADRO N.° 1. RESULTADOS DE JASEC - EN MILLONES DE COLONES 5 FIGURA N.° 1. CONFORMACIÓN DE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA 7 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica https://docs.google.com/document/d/1Z42vcoA9vxo3Hi3ArdSDAJVpvKxKHGWr0f-wqRtLurE/edit#heading=h.3rdcrjn http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? Esta auditoría tuvo como objetivo determinar si la capacidad de gestión financiera de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago (JASEC) cumple con el marco regulatorio y buenas prácticas aplicables, que permitan la mejora en su desempeño y la generación de valor público. Lo anterior, abarcó la revi ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-AE-IF-00012-2017 29 de noviembre, 2017 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DEL COSTO DE LA PLANTA HIDROELÉCTRICA TORO 3 2017 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ......................................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ....................................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................................. 4 2. RESULTADOS .............................................................................................................................. 5 DÉBIL EVALUACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DEL PROYECTO .......................................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-AE-IF-06-2017 18 de mayo, 2017 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DEL PROYECTO RED DE INFOCOMUNICACIONES POR PARTE DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO 2017 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ...................................................................... 2 2. RESULTADOS ....................................................................................................3 DEBIL FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO RED DE INFOCOMUNICACIONES ................................................. ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-AE-IF-02-2017 27 de marzo, 2017 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL REGISTRO CONTABLE DE LA RED DE INFOCOMUNICACIONES DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO 2017 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................... 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS .............................................................. 3 2. RESULTADOS............................................................................................. 3 INCONSISTENCIAS EN EL REGISTRO CONTABLE DE LA RED DE INFOCOMUNICACIONES .... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía INFORME NRO. DFOE-AE-IF-05-2016 20 de junio, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA EN LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 2016 CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA ...................................... 2 2. RESULTADOS ....................................................................................................3 CARENCIA DE AUXILIAR CONTABLE Y REGISTRO DE PROYECTOS TERMINADOS COMO OBRAS EN PROCESO ............................................................................................................................ 3 INCONSISTENCIAS EN LA REVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS ......................................... 4 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía Informe Nro. DFOE-AE-IF-06-2016 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA DE LAS CUENTAS OBRAS EN PROCESO, PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO E INVENTARIOS DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC), DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Licenciado Juan Antonio Solano Ramírez Gerente General JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO 1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Cuentas auditadas 1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las cuentas Propiedad, Planta y Equipo, Obras en Proceso e inventarios de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago (JASEC), contenidas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y por el año que terminó en esa fecha, elaborados por la Administración, así como un resumen de las políticas contables significativas. La información contable ha sido preparada por la Administración, utilizando las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable. Responsabilidad de la Administración en relación con las cuentas auditadas 1.2. La Administración de la JASEC es responsable de la preparación y presentación fiel de la información relacionada con las cuentas auditadas, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica aplicable. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno que permita la preparación y registro de la información financiera libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error. División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía - 2 – 20 de junio, 2016 Responsabilidad de la Contraloría General de la República 1.3. ...